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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2017年2月22日至2017年4月17日，我局對深圳市鹽田區(qū)城市管理局（以下簡稱區(qū)城管局）送審的永安路綠化景觀提升工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)城管局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　 一、基本情況

　　永安路綠化景觀提升工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕53號文批準立項，計劃投資367萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是區(qū)城管局。工程于2015年10月10日開工，2015年12月7日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結果

　　該項目竣工決算送審金額為3,501,290.21元。經(jīng)審計，審定金額為3,358,830.78元，本次決算審計核減142,459.43元，核減率4.07%,詳見附件。其中：該項目建安投資工程施工單位編制結算金額3,325,695.28元，建設單位初審金額3,228,104.60元，審計局審定金額3,109,923.34元，核減118,181.26元，核減率3.66%。主要核減原因：1.部分項目工程量多計，如小葉欖仁、紅花羊蹄甲、鳳凰木、紅花繼木、種植土回填等，調(diào)整后核減造價51,517.35元；2.小葉欖仁主材價格偏高,調(diào)整后核減造價36,956.11元;3.花池壓頂石材規(guī)格現(xiàn)場與圖紙不符，調(diào)整后核減造價29,707.80元。

　　（二）跟蹤審計情況

　　跟蹤審計過程中，完成預算審計1項,出具預算審定書1份,審定金額3,534,273.81元。

　　（三）審計評價

　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資367萬元，實際投資335.88萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限送審竣工決算

　　該工程于2015年12月7日通過竣工驗收，建設單位于2017年2月21日送審該項目竣工財務決算，與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內(nèi)完成項目竣工決算報告編制，報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。 建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2017年4月20日